Comment calculer sa réduction d’impôt grâce au dispositif Pinel ?
Si vous êtes imposé sur le revenu en France, la loi Pinel vous offre la possibilité de diminuer le montant de votre impôt tout en développant votre patrimoine immobilier. Instauré pour favoriser la construction de logements et leur location à loyer modéré dans les zones sous tension locative, le dispositif Pinel repose sur un contrat gagnant-gagnant : l’investisseur s’engage auprès de l’État à louer aux conditions légales en échange d’un avantage fiscal considérable. Mais comment calculer cette réduction d’impôt ? Icade vous éclaire et vous livre quelques exemples.
Spécialiste de l’investissement immobilier, Icade vous propose de simuler votre investissement Pinel. Il s’agit d’une étude personnalisée très utile pour vous lancer sereinement ! Au cœur du dispositif, la réduction d’impôt accordée par l’État est calculée sur le montant de l’investissement dans la limite de 300 000 € maximum par an (sur 1 ou 2 logements) et de 5 500 €/m². Loi de défiscalisation, le dispositif Pinel rentre dans le cadre du plafonnement des niches fiscales fixé à 10 000 € par an.
Qu’est-ce que le prix de revient ?
La notion de prix de revient est un élément important de la loi Pinel. C’est en effet sur ce prix que se calcule la réduction d’impôt accordée par l’administration fiscale à l’investisseur. Le prix de revient intègre :
- le prix d’achat du logement neuf ;
- les frais de notaires ;
- les frais d’intermédiaires (agence immobilière) ;
- le montant des travaux d’achèvement du logement s’il y a lieu.
Quels sont les taux de réduction d’impôt actuels ?
La réduction d’impôt, accordée au propriétaire qui loue son logement neuf en Pinel, est proportionnelle à sa durée d’engagement à demeurer à la location aux conditions légales, c’est-à-dire en respectant les plafonds de loyer et de ressources du locataire en vigueur. En 2021, cette réduction n’est pas la même entre la métropole et l’outre-mer.
Les taux de réduction d’impôts en métropole :
- 12 % pour une durée d’engagement de 6 ans ;
- 18 % pour une durée d’engagement de 9 ans ;
- 21 % pour une durée d’engagement de 12 ans.
Les taux de réduction d’impôts en outre-mer :
- 23 % pour une durée d’engagement de 6 ans ;
- 19 % pour une durée d’engagement de 9 ans ;
- 32 % pour une durée d’engagement de 12 ans.
Dans tous les cas, la simulation en ligne Icade vous offre une vue globale de votre investissement immobilier. La prise en compte de tous les paramètres de ce dernier fournit une synthèse personnalisée qui vous permet de choisir les options les plus avantageuses !
Exemples d’économies d’impôts :
Exemple 1 : Achat à Lyon
Achat d’un T1 à Lyon 8ᵉ au prix de 225 000 €, frais de notaires et d’intermédiaires compris :
- durée d’engagement de 6 ans = 27 000 € de réduction d’impôt
- durée d’engagement de 9 ans = 40 500 € de réduction d’impôt
- durée d’engagement de 12 ans = 47 250 € de réduction d’impôt
Exemple 2 : Achat à Bordeaux
Achat d’un T4 à Bordeaux au prix de 470 000 €, frais de notaires et d’intermédiaires compris :
- durée d’engagement de 6 ans = 36 000 € de réduction d’impôt
- durée d’engagement de 9 ans = 54 000 € de réduction d’impôt
- durée d’engagement de 12 ans = 63 000 € de réduction d’impôt
N. B. Calcul réalisé sur la base du plafond Pinel fixé à 300 000 €.
Exemple 3 : Achat à Toulouse
Achat d’un T3 à Toulouse au prix de 160 000 €, frais de notaires et d’intermédiaires compris :
- durée d’engagement de 6 ans = 19 200 € de réduction d’impôt
- durée d’engagement de 9 ans = 28 800 € de réduction d’impôt
- durée d’engagement de 12 ans = 33 600 € de réduction d’impôt
Quel que soit son montant, la réduction d’impôt Pinel accordée est répartie tout au long de la période d’engagement à demeurer à la location aux conditions fixées par la loi. La loi Pinel permet donc à l’investisseur de cumuler revenus fonciers tirés de sa location et réduction d’impôt. C’est un excellent moyen pour convertir votre imposition en actif immobilier et préparer efficacement votre retraite !